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“3張清單”+“N張附表” 提升經(jīng)責(zé)審計質(zhì)效

青島市市南區(qū)審計局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中運(yùn)用“清單+附表”審計方式,按照“以責(zé)定審”的思路,圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部職責(zé)履行及單位基本情況,編制“3張清單”及“N張附表”,以清單落實為抓手,靶向更精準(zhǔn)、任務(wù)更聚焦,實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部精準(zhǔn)“畫像”,切實提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計質(zhì)效。

圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作及單位職責(zé)履行情況,編制職責(zé)權(quán)限清單。以“職責(zé)權(quán)限”為目標(biāo)靶向,研究梳理被審計單位承擔(dān)的區(qū)委區(qū)政府重點(diǎn)工作、民辦實事及按要求擬定相關(guān)發(fā)展規(guī)劃等情況,列出職責(zé)權(quán)限清單,逐項審查工作任務(wù)完成情況,重點(diǎn)關(guān)注因領(lǐng)導(dǎo)干部履職不到位等原因?qū)е聟^(qū)委區(qū)政府決策部署未能按期完成等問題。

圍繞部門重大項目及資金支出情況,編制重大決策事項清單。以“決策事項”為審計主線,通過查閱單位會議紀(jì)要、工作總結(jié),結(jié)合賬面重大資金支出,梳理領(lǐng)導(dǎo)干部在重大項目建設(shè)、大額財政資金使用等重大經(jīng)濟(jì)事項上的決策情況,列出重大決策事項清單,逐項審查項目開展及資金支出情況,重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部是否嚴(yán)格履行集體決策程序,是否存在因決策失誤造成財政資金損失浪費(fèi)等問題。

圍繞部門內(nèi)部控制管理情況,編制內(nèi)控執(zhí)行情況清單。以“內(nèi)控管理”為重要參考,對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理要求及被審計單位自行制定的相關(guān)內(nèi)控制度,列出政府采購、合同管理、資產(chǎn)管理等內(nèi)控執(zhí)行情況清單,重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間是否建立健全單位內(nèi)部管理,是否嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制相關(guān)制度要求。

圍繞單位基本情況,編制N張審計附表。以“審計附表”為數(shù)據(jù)支撐,就被審計單位車輛、銀行賬戶、加油卡、房產(chǎn)、信息系統(tǒng)等基本情況,編制相關(guān)審計附表,隨審計通知書一并下發(fā),要求被審計單位在進(jìn)點(diǎn)后及時提供,為審計組第一時間全面了解情況、鎖定審計重點(diǎn)奠定基礎(chǔ),有效提高了審計效率。

青島財經(jīng)日報/首頁新聞記者  李菁  通訊員  李杰

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